Deklaracje podatkowe CIT, PIT i VAT. Gdzie szukać pomocy?

Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z koniecznością wyboru rodzaju opodatkowania odpowiedniego do modelu biznesowego i przychodów. Każdy przedsiębiorca ma obowiązek składania corocznie deklaracji podatkowych. Najważniejszymi obecnymi w Polsce podatkami związanymi z prowadzeniem działalności są CIT, PIT i VAT. Podpowiadamy, czym różnią się te podatki oraz gdzie szukać pomocy przy wypełnianiu corocznego zeznania.

CIT, PIT i VAT – na czym polegają i czym się różnią?

CIT to bezpośredni podatek od przedsiębiorstw, którego stawka jest stała i wynosi 19%. CIT rozlicza się dopiero po końcu roku podatkowego. Należy uiścić podatek w okresie, gdy inni podatnicy składają swoje zeznania, określając przy tym wysokość zarobków. Dodatkowo osoby rozliczające się za pomocą CIT zobowiązane są do załączenia wyników wraz z opinią audytora, odpisem uchwały walnego zgromadzenia oraz bilansem. Od podatku CIT zwolnione są takie instytucje jak m.in.: firmy międzynarodowe założone przez organ administracji, gminy, celowe fundusze stworzone na podstawie innych ustaw, Narodowy Bank Polski czy Skarb Państwa.

PIT to bezpośredni podatek dochodowy od osób fizycznych, rozliczany po każdym roku podatkowym. Są dwie stawki podatku PIT, związane z progiem podatkowym – 18% oraz 32%.
Jeżeli nasz dochód przekroczy 85 528 zł to, zamiast 18% podatku będziemy zobowiązani zapłacić 32% podatku dochodowego od tej kwoty oraz podatek w wysokości 15 181,22 zł. Należny podatek można pomniejszyć dzięki różnorodnym ulgom i odliczeniom, a także przysługującej kwocie wolnej od podatku w roku następnym. Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą mogą łączyć podatek PIT z podatkiem naliczanym z pozostałych źródeł przychodów.

VAT to podatek od towarów i usług i ma charakter obrotowy, pośredni. Płacony jest w procesie łańcucha dostaw przez wszystkich przedsiębiorców i zakłada jak najmniejszy sposób oddziaływania na końcową cenę usługi lub produktu. Zmienny charakter podatku VAT polega na tym, że obliczany jest na podstawie dokładnej różnicy pomiędzy kosztami zakupu i ceną sprzedaży, przy czym do kosztu zakupu zaliczamy także pozostałe koszty prowadzenia działalności gospodarczej. Podstawową stawką podatku VAT jest stawka 23%, jednak jej wysokość może się różnić w zależności od rodzaju towarów czy usług. Podatek VAT jest niemożliwy do ominięcia, a wszelkie próby zagrożone są karami opiewającymi na bardzo wysokie kwoty.

Jak i do kiedy składać deklaracje podatkowe CIT, PIT i VAT?

Deklaracje podatkowe można składać zarówno w formie papierowej, jak i elektronicznej, jednak należy pamiętać, że istnieją przepisy szczególne określające jeden z tych sposobów jako właściwy. W zależności od rodzaju deklaracji może być także wymagany konkretny rodzaj podpisu m.in.: zaufany, osobisty, elektroniczny. Deklarację PIT należy złożyć w urzędzie skarbowym według miejsca zamieszkania, deklarację CIT w organie podatkowym według adresu siedziby wynikającego np. z rejestru, natomiast deklarację VAT w urzędzie odpowiadającemu jednemu z tych dwóch adresów.

Termin, w jakim należy złożyć deklarację podatkową, jest odrębny dla każdego rodzaju deklaracji. W przypadku deklaracji podatkowej CIT jest to odpowiednio koniec dziewiątego miesiąca po roku podatkowym, koniec trzeciego miesiąca następnego roku podatkowego bądź koniec pierwszego miesiąca roku następującego po roku podatkowym, w którym powstał obowiązek zapłaty. W przypadku deklaracji PIT, terminy składania to odpowiednio: 20 stycznia roku podatkowego, 31 stycznia roku następnego, okres od 15 lutego do końca lutego lub do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Natomiast deklarację podatkową VAT należy złożyć do 25 dnia miesiąca następnego za miesiąc poprzedni lub po każdym kolejnym kwartale, przed dokonaniem pierwszej czynności podlegającej opodatkowaniu bądź w ostatnim dniu wykonywaniu tych czynności.

Prawidłowe rozliczenie działalności, w tym wypełnienie oraz złożenie właściwej deklaracji podatkowej wymaga znajomości obowiązujących przepisów prawnych i podatkowych. Aby nie narażać się na niepotrzebne ryzyko, jakie niosą ze sobą nieprawidłowo wykonane deklaracje podatkowe. W zależności od zakresu pomocy warto zdecydować się na pomoc biura rachunkowego bądź doradcy podatkowego. W tym celu wystarczy ustanowić pełnomocnika wraz z zakresem pełnomocnictwa. Ważne jest, aby osoba, która będzie za nas składać i podpisywać deklaracje podatkowe miała pełną zdolność do czynności prawnych – jest to warunek konieczny – dodaje nasz rozmówca z biura rachunkowego Dekret24.pl z Wrocławia.

Deklaracje podatkowe CIT, PIT i VAT – gdzie możemy szukać pomocy?

Prawo podatkowe niestety jest zawiłe, w dodatku ulega ciągłym zmianom, dlatego też rozliczenia podatkowe mogą sprawiać problemy przedsiębiorcom, którzy nie posiadają niezbędnej wiedzy z tego zakresu. Pomocy z deklaracjami podatkowymi możemy szukać w biurze rachunkowym. Księgowi prowadzą niezbędną do celów podatkowych ewidencję w imieniu i na rzecz podatników, a także sporządzają wymagane deklaracje podatkowe. Pracownicy biura rachunkowego pomagają w rozliczeniach zarówno firmom, jak i osobom indywidualnym i zajmują się również dochodami uzyskanymi za granicą. Przed wyborem odpowiedniego biura rachunkowego warto jednak sprawdzić jakość świadczonych przez nie usług, ponieważ nie istnieje już prawny obowiązek certyfikacji na księgowego, a ich działalność nie podlega nadzorowi przez żaden z organów.

Wyjątek stanowią biura rachunkowe, które w swoich usługach oferują także doradztwo podatkowe. Doradca podatkowy to osoba zaufania publicznego, która musi mieć wysokie kwalifikacje i stale aktualizować swoją wiedzę, a swoją pracą odpowiada przed Krajową Izbą Doradców Podatkowych. Uprawnienia doradcy podatkowego są o wiele szersze od tych przysługujących osobom usługowo prowadzącym ewidencje. Ponadto wiedza z zakresu prawa, szczególnie finansowego, umożliwia doradcy wykonywanie audytów i przeglądów podatkowych oraz weryfikację przygotowanych deklaracji podatkowych. Nie bez znaczenia jest także to, że doradca podatkowy ma prawo reprezentować płatnika przed organami skarbowymi i podatkowymi, organami administracji państwowej, organami samorządu terytorialnego, ZUS, urzędem statystycznym, sądami administracyjnymi oraz przed osobami fizycznymi, prawnymi i podmiotami gospodarczymi. Oferowane przez biuro rachunkowe usługi z zakresu doradztwa podatkowego są gwarancją najwyższej jakości obsługi.